신용카드 체크카드 소득공제 제외 항목 총정리 (2025 최신)

신용카드 체크카드

연말정산에서 총급여의 25%까지는 소득공제가 적용되지 않으므로, 이 구간에서는 신용카드의 포인트 적립, 할인, 무이자 할부 등 다양한 혜택을 최대한 활용하는 것이 유리합니다.

체크카드는 신용카드(15%)보다 2배 높은 30%의 공제율을 제공합니다.

따라서 공제 혜택을 극대화하려면 총급여의 25% 초과분부터 체크카드를 사용하는 것이 가장 효과적입니다.

구분	소득공제 제외 항목	비고
세금·공과금	국세, 지방세, 전기요금, 수도요금, 가스요금, 아파트관리비, 도로통행료	하이패스 결제도 제외됨
통신비	휴대전화 요금, 인터넷 사용료	스마트폰 기기값 할부금은 공제 가능
자동차 구입비	신차 구매비용, 자동차 리스료	중고차 구매는 10% 공제 가능
보험료	건강보험, 국민연금, 생명·손해보험료	보장성 보험은 세액공제 대상
해외결제	해외 현지 결제, 해외직구, 면세점 물품 구매	면세점(출국자면세점·기내면세점) 포함
상품권·기프트카드	상품권, 기프트카드, 기프티콘	-
교육비	유치원·초·중·고·대학 등록금, 보육비	취학 전 아동 사설학원비는 공제 가능
월세액	월세 세액공제를 받은 금액	세액공제 초과분은 소득공제 가능
법인·사업소득 관련 비용	회사 비용, 업무 관련 결제	사업비·법인 비용은 공제 대상 아님
고향사랑기부금	이미 세액공제를 받은 기부금	-
가상자산 거래 수수료	가상자산 매도·매수·교환 수수료	2024년부터 제외

교육비는 등록금을 제외하고 한도 내에서 세액공제가 가능합니다.

📌 교육비 세액공제 한도
✅근로자 본인 > 한도 없음
✅부양가족 > 최대 15%
취학 전 아동·초·중·고등학생 → 1명당 연 300만 원까지 공제
대학생 → 1명당 연 900만 원까지 공제 (대학원생 제외)
장애인 특수교육비 → 한도 없음

월세 세액공제 한도를 초과한 금액은 소득공제로 적용 가능합니다.

📌 월세 세액공제 한도
총급여 5,500만원 이하: 월세액의 17% 세액공제
총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하: 월세액의 15% 세액공제
※ 월세액은 연 1,000만원까지 공제 가능

✔ 의료비 → 의료비 세액공제 + 신용카드 소득공제 모두 가능
✔ 교육비 → 미취학 아동의 사설 학원비는 교육비 세액공제 + 신용카드 소득공제 중복 적용 가능

체크카드보다 신용카드가 할인율·할인한도 등의 혜택이 더 큽니다. 따라서 소득공제가 제외되는 항목은 카드 혜택을 최대로 활용하는 전략을 세워야 합니다.

✔ 연 소득의 25%까지는 신용카드 사용이 기본 전략
✔ 공제 대상이 아닌 공과금·통신비·보험료는 할인 혜택이 있는 카드를 활용하는 것이 더 유리
✔ 해외결제 역시 소득공제 대상이 아니므로, 적절한 해외결제 카드 선택

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